Har du nyligen förlorat en anhörig vars kvarlåtenskap finns i Frankrike, men bor du utomlands? Oavsett om det är i Sverige, USA, Australien, Danmark… eller någon annanstans, är det helt normalt att känna sig lite vilsen. Det är inte alltid lätt att förstå de franska rutinerna eller de juridiska och administrativa termerna.
Här är några riktlinjer för att få en klarare bild och även förstå de olika parternas roller.
1. Hur börjar man, rent praktiskt?
→ Datum och plats för dödsfallet – utgångspunkten för allt
Två saker kan verka självklara, men de är avgörande: datumet och platsen för dödsfallet. Det är dessa uppgifter som avgör allt: vilka tidsfrister som gäller, vilken lag som är tillämplig och vilka myndigheter som ska kontaktas.
→ Identifiera arvingarna: ett steg som inte får försummas
I en familj som är spridd över flera länder kräver detta steg särskild uppmärksamhet. En arvtagare som glömts bort eller felaktigt identifierats kan äventyra hela arvskiftet, ibland månader eller år efter att alla trodde att allt var avklarat.
→ Arvingarnas val: att acceptera eller avstå
Varje arvinge måste fatta ett beslut som inte kan återkallas: att ta emot arvet, att ta emot det upp till nettotillgångarnas värde för att undvika skulder, eller att avstå från det. Det är därför viktigt att noga överväga för- och nackdelarna tillsammans med en expert innan man fattar sitt beslut.
→ Testamenten: leta överallt
I Frankrike finns de registrerade i FCDDV (Fichier Central des Dispositions de Dernières Volontés), som notarien alltid konsulterar. Men det kan finnas ett testamente utan att han känner till det, och ibland finns det flera. Tänk på att söka i alla länder där den avlidne har bott och se åtminstone till att hålla notarien väl informerad.
2. Tillämplig lag: det är inte alltid fransk rätt
→ EU-principen: lagen i den avlidnes bosättningsland
Sedan 2015 har en EU-förordning förtydligat reglerna. I princip gäller lagen i det land där den avlidne var bosatt vid dödsfallet. Om din anhörige bodde i Sverige är det svensk lag som reglerar fördelningen av hans eller hennes egendom, även om hela kvarlåtenskapen finns i Frankrike.
Observera:
För medborgare i länder utanför EU, eller om den avlidne har bott utomlands, krävs en särskild granskning av tillämpliga internationella fördrag och konventioner.
→ EU-undantaget: val av nationell lag i ett testamente
Om den avlidne i sitt testamente har valt att tillämpa lagen i det land där han eller hon var medborgare, är det den lagen som gäller och de rättsliga förutsättningarna förändras helt. Det är viktigt att kontrollera detta så tidigt som möjligt för att sedan kunna vända sig till rätt instanser.
→ Skatter och avgifter: Frankrike behåller kontrollen över sin fasta egendom
När det gäller skatter är situationen annorlunda. Frankrike behåller rätten att beskatta fastigheter som ligger på dess territorium, oavsett var den avlidne
en eller arvingarna är bosatta. Det finns bilaterala avtal med många länder för att undvika dubbelbeskattning, och det är absolut nödvändigt att
granska dessa noggrant. Att vara bosatt utomlands innebär inte att man är befriad från alla skattemässiga skyldigheter i Frankrike.
Ja, att bo utomlands innebär inte att man är befriad från alla skattepliktiga skyldigheter i Frankrike.
3. Dokument och tidsfrister: bättre att ligga steget före än att hamna efter
→ De lagstadgade tidsfristerna som du absolut måste känna till
Arvsanmälan måste lämnas in inom sex månader om dödsfallet inträffade i Frankrike, och inom tolv månader om det inträffade utomlands.
Därefter tillkommer dröjsmålsränta och påslag.
→ Varför tiden går snabbare än man tror
Dessa tidsfrister kan verka långa i början, men tiden går fort. Översändandet av originalhandlingar – som ibland måste översättas, bestyrkas och förses med apostille – samordningen mellan parter i olika tidszoner, värderingar av fastigheter och lös egendom… allt detta tar lätt minst två till tre månader.
Att fastställa en tydlig tidsplan redan från början och hålla sig till den är därför inget val.
→ Spårbarhet i ärendet: en vana man bör anamma redan från första dagen
Spara allt: kvitton på betalade avgifter, brevväxling med notarien, advokaten eller skattemyndigheten, skickade och mottagna handlingar samt all kommunikation med de övriga arvingarna.
Vid en kontroll eller en tvist är det ofta detta som avgör.
→ Apostilj: vad är det och varför är den ibland viktig?
Det är denna bestyrkande handling som gör att ett officiellt dokument erkänns utomlands. Om ditt land har undertecknat Haagkonventionen är förfarandet relativt enkelt. I annat fall måste du vända dig till det franska konsulatet eller den franska ambassaden, vilket förlänger handläggningstiden.
Kontrollera redan från början med din rådgivare om detta steg är nödvändigt eller önskvärt.
4. Notarie och advokat: att göra samarbetet till en styrka
→ Varför kommunikationen ofta fastnar i internationella ärenden
I internationella ärenden möter notarien ofta arvingar som inte behärskar juridisk franska eller känner till processens olika steg.
Kommunikationen blir allt svårare, brev förblir obesvarade, dokument dröjer, kulturella och juridiska missförstånd hopar sig och tidsfristerna förlängs, vilket medför skatterisker.
→ Den franska notarien: en roll som ofta missförstås
Till skillnad från den anglosaxiska ”notary public”, vars roll begränsar sig till att bestyrka underskrifter, är den franska notarien en offentlig tjänsteman som agerar på statens vägnar och sköter arvskiftet så snart den nettoförmögenheten överstiger 5 000 euro. Han eller hon måste bland annat betala arvsskatt och kan även ta emot testamenten för registrering.
I de fall där en utländsk lag reglerar arvfrågor men där det finns egendom och tillgångar i Frankrike (bankkonton, livförsäkringar, lägenheter osv.), kan en advokat med internationell inriktning ge dig god vägledning och samordna de åtgärder som behöver vidtas i Frankrike.
→ Advokatens roll: projektledare, upprättare av intyg, översättare…
Det är här som en advokat specialiserad på internationella arv är till stor nytta. Hans eller hennes roll är inte att ersätta notarien, utan att samarbeta med denne: att förklara för varje arvinge, på dennes eget språk, vad som händer och vad som förväntas av honom eller henne, att fungera som kontaktperson mellan alla inblandade parter och att se till att tidsplanen följs….
Han kan också förklara detaljerna på ditt språk och besvara alla dina frågor, tolka och förklara allt vid undertecknandet – och allt detta helt självständigt. Detta samarbete mellan de två säkerställer att ärendet sköts på ett tryggt sätt och underlättar för alla inblandade, däribland notarius publicus och familjen.
→ Vad du kan göra själv
Gör notarien till en aktiv partner: be om förklaringar, begär skriftliga bekräftelser och rapportera omedelbart om eventuella problem uppstår. Ett ärende där alla vet vad de ska göra är ett ärende som går framåt.
Om du har problem med din notarie, tveka inte att kontakta en internationell advokat som kan ge dig effektiv hjälp.
→ Sedenamnsintyg (juridiskt utlåtande, legal opinion): en särdrag som bör beaktas i förväg
För personer bosatta i USA, Storbritannien, Australien, Kanada… men även för svenskar och ibland för personer från andra länder kan notarien begära ett intyg: ett ”legal opinion” eller ett ”certificat de coutume”, det vill säga ett juridiskt utlåtande av en advokat som intygar att din situation är i enlighet med reglerna i ditt hemland.
Det är bättre att förbereda sig i förväg och fråga din advokat om han eller hon kan upprätta dokumentet eller känner någon som kan göra det.
MITT RÅD:
Förväntan, alltid!
Internationella arv som hanteras smidigt har alla en sak gemensamt: de har tagits itu med i ett tidigt skede, med en tydlig bild av vad som behöver göras, av vem och inom vilken tidsram.
Att ärva i Frankrike från utlandet är inte omöjligt. Men det kräver noggrannhet, god samordning och kontaktpersoner som är vana vid att navigera mellan olika rättsliga, kulturella och språkliga system.
Om man från början har rätt förutsättningar på plats brukar dessa ärenden ofta lösa sig mycket bra.
